Como hemos mencionado antes, los impuestos son los recursos recaudados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, es decir, tributos que otorgan los ciudadanos al Estado para soportar los gastos públicos, financiar las funciones del gobierno y que permiten a éste ofrecer bienestar a la sociedad.
En otros capítulos hablamos acerca del IVA, un impuesto del 16% del costo total de la mayoría de los productos y bienes que la población consume. No obstante, existen otros tributos que se aplican en el México, aquí te explicaremos cuántos hay y los más recientes cambios para el pago de los mismos.
Para la contribución ciudadana de los impuestos, la población se divide en: Personas Físicas, aquellas que reciben un salario proveniente de un trabajo personal; Personas Morales, grupos u organizaciones de personas reconocidos como instancia unitaria. A continuación, el detalle de ambas categorías:
- Integrantes de las Fuerzas Armadas.
- Funcionarios, trabajadores de la federación, entidades federastivas y municipales.
- Rendimientos y anticipos a miembros de sociedades cooperativas de producción.
- Honorarios de personas que prestan servicios a prestatarios.
- Comerciantes que trabajan para empresas.
- Abogados.
- Contadores.
- Arquitectos.
- Médicos.
- Dentistas.
- Ingenieros.
- Terapeutas.
- Todas las personas que rentan o alquilan:
- Casas habitaciones.
- Edificios.
- Locales comerciales.
- Bodegas.
- Talleres mecánicos.
- Imprentas.
- Restaurantes.
- Cafeterías.
- Cocinas económicas.
- Cantinas.
- Bares
- Abarroteras.
- Misceláneas.
- Minisúper.
- Escuelas.
- Kínderes.
- Guarderías.
- Ferreterías.
- Refaccionarias.
- Agricultores.
- Pescadores.
- Ganaderos.
- Fondas.
- Salones de belleza.
- Tintorerías.
- Carnicerías.
- Papelerías.
- Sociedad civil.
- Sociedades mercantiles
- Asociaciones civiles.
- Sociedades cooperativas de producción.
- Instituciones de crédito, seguros y fianzas.
- Almacenes generales de depósito.
- Arrendadoras financieras.
- Uniones de crédito.
- Sociedades de inversión de capitales.
- Organismos descentralizados.
Tipos de Impuestos
El pago de los impuestos en México se lleva a cabo a través de una declaración Mensual o Anual que incluye ingresos y gastos. Los tributos se dividen en tres tipos:
Federales
Se aplican a todos los estados de la República Mexicana. Son obligación de la mayoría de los contribuyentes mexicanos y extranjeros que ejerzan actividades económicas en territorio nacional:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Impuesto sobre Depósitos en Efectivo (IDE)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
Estatales
Deben pagarse únicamente dentro del estado, es decir, cada estado tiene su propia norma tributaria o Ley de Hacienda:
- Tenencia vehicular
- Adquisición de vehículos usados
- Impuestos sobre hospedaje
- Impuesto sobre nóminas
- Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos, apuestas y concursos de toda clase
- Impuesto por la adquisición de vehículos de motor o remolques que no sean nuevos
- Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos de motor.
- Impuesto por la prestación de servicio de hospedaje.
- Del impuesto para el fomento de la educación pública en el estado para caminos y servicios sociales.
- Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos.
- Impuesto por la obtención de ingresos derivados de la organización de loterías, rifas, sorteos, concursos y carreras.
- Impuesto sobre nóminas.
Municipales
Dependen de los gobiernos locales y su cumplimiento no provoca ninguna contraprestación directa de la Municipalidad al contribuyente:
- Impuesto Predial
- Impuesto sobre Espectáculos Públicos
- Licencia Municipal
- Impuesto Predial
- Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio
- Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional
- Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura
- Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos
- Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas
- Impuesto por Alumbrado Público
Cambios para el México de 2019
Cada año se realizan modificaciones para el pago de los impuestos, de acuerdo a las decisiones tomadas por Comisión de Hacienda de la Cámara de Diputados. Estos son los principales cambios en la ley en materia fiscal para el año en curso:
- Mayor deducción en la compra de automóviles
- Mayor recaudación esperada por aprovechamientos
- La Ley de Impuesto Sobre la Renta.
- La Ley de Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios.
- Estimación del Tipo de Cambio.
En el caso de la Ley de Ingresos, se modificó el Impuesto Sobre la Renta (ISR), en beneficio de quienes perciben menores ingresos, se ajustaron las tarifas por la inflación para reducir el pago de impuestos en México en todos los niveles de ingreso.
Otros impuestos en México
Desde abril del 2018, entraron en vigor las auditorias electrónicas del SAT (Servicio de Administración Tributaria), que se realizan con previa notificación al Buzón Tributario de cada contribuyente.
Por otro lado, cualquier compañía en el país que se sume al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) podrá deducir al 100% sus impuestos durante el primer año de su incorporación, siempre y cuando tengan ingresos de más de 300 mil pesos anuales.
